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中信银行有关印发《中信银行结售汇业务处理暂行办法》的打招呼[失效]

2019-11-15 02:38

发文单位:中国人民银行

发文单位:中国农业银行

文  号:中国人民银行令[1996]年1号

文  号:农银发[1994]69号

发布日期:1996-6-20

发布日期:1994-4-4

执行日期:1996-7-1

执行日期:1994-4-10

生效日期:1900-1-1

生效日期:1996-11-25

  第一章 总则

  附:中国农业银行结售汇业务管理暂行办法

  第一条 为规范结汇、售汇及付汇行为,实现人民币在经常项目下可兑换,特制定本规定。

  第一章 总则

  第二条 经营外汇业务的银行应当按照本规定和中国人民银行、国家外汇管理局批准的业务范围办理结汇、售汇、开立外汇帐户及对外支付业务。

  第二章 外汇帐户

  第三条 境内机构外汇收入,除国家另有规定外应当及时调回境内。

  第三章 结汇

  第四条 境内机构、居民个人、驻华机构及来华人员应当按照本规定办理结汇、购汇、开立外汇帐户及对外支付。

  第四章 出口收汇核销

  第五条 境内机构和居民个人通过经营外汇业务的银行办理对外收支时,应当按照《国际收支统计申报办法》及有关规定办理国际收支统计申报。

  第五章 售汇

  第二章 经常项目下的结汇、售汇与付汇

  第六章 付汇

  第六条 除本规定第七条、第八条、第十条限定的范围和数量外,境内机构取得的下列外汇应当结汇:

  第七章 进口付汇核销

  (一)出口或者先支后收转口货物及其他交易行为收入的外汇。其中用跟单信用证/保函和跟单托收方式结算的贸易出口外汇可以凭有效商业单据结汇,用汇款方式结算的贸易出口外汇持出口收汇核销单结汇;

  第八章 附则

  (二)境外贷款项下国际招标中标收入的外汇;

各省、自治区、直辖市分行,各计划单列市分行:

  (三)海关监管下境内经营免税商品收入的外汇;

  现将总行制定的《中国农业银行结售汇业务管理暂行办法》下发给你们,望各行在办理结售汇业务中遵照执行,并转发辖属分支行。

  (四)交通运输(包括各种运输方式)及港口(含空港)、邮电(不包括国际汇兑款)、广告、咨询、展览、寄售、维修等行业及各类代理业务提供商品或者服务收入的外汇;

  附:

  (五)行政、司法机关收入的各项外汇规费、罚没款等;

中国农业银行结售汇业务管理暂行办法

  (六)土地使用权、著作权、商标权、专利权、非专利技术、商誉等无形资产转让收入的外汇,但上述无形资产属于个人所有的,可不结汇;

  第一章 总则

  (七)境外投资企业汇回的外汇利润、对外经援项下收回的外汇和境外资产的外汇收入;

  第一条 为贯彻实施《中国人民银行关于进一步改革外汇管理体制的公告》精神,结合我行结售汇业务的实际情况,特制定本办法。

  (八)对外索赔收入的外汇、退回的外汇保证金等;

  第二条 本办法中所称境内机构是指在我行办理结算业务的机关、部队、社会团体、企事业单位等。

  (九)出租房地产和其他外汇资产收入的外汇;

  第三条 本办法中所称结汇是指我行按照国家规定将境内机构的各类外汇收入结为人民币入帐的行为。

  (十)保险机构受理外汇保险所得外汇收入;

  第四条 本办法中所称售汇是指我行按照国家规定的范围向境内机构、驻华机构出售外汇的行为。

  (十一)取得《经营外汇业务许可证》的金融机构经营外汇业务的净收入;

  第五条 本办法中所称外汇帐户是指境内机构、驻华机构及来华人员、个人在我行设立的可自由兑换货币的帐户。

  (十二)国外捐赠、资助及援助收入的外汇;

  第二章 外汇帐户

  (十三)国家外汇管理局规定的其他应当结汇的外汇。

  第六条 境内机构的下列外汇,可以向国家外汇管理局及其分支局(以下简称外汇局)申请,在我行开立外汇帐户,并按规定办理结汇:

  第七条 境内机构(不含外商投资企业)的下列外汇,可以向国家外汇管理局及其分支局(以下简称“外汇局”)申请,在经营外汇业务的银行开立外汇帐户,按照规定办理结汇:

  (一)经营境外承包工程、向境外提供劳务、技术合作及其他服务业务项目下所取得的业务往来外汇;

  (一)经营境外承包工程、向境外提供劳务、技术合作及其他服务业务的公司,在上述业务项目进行过程中收到的业务往来外汇;

  (二)从事对外代理业务的机构代收待付的外汇;

  (二)从事代理对外或者境外业务的机构代收代付的外汇;

  (三)暂收待付或暂收待结项下的外汇,包括境外汇入的投标保证金、履约保证金、先收后支的转口贸易收汇、邮电部门办理国际汇兑业务的外汇汇兑款、一类旅行社收取的国外旅游机构预付的外汇、铁路部门办理境外保价运输业务收取的外汇、海关收取的外汇保证金、抵押金等;

  (三)暂收待付或者暂收待结项下的外汇,包括境外汇入的投标保证金、履约保证金、先收后支的转口贸易收汇、邮电部门办理国际汇兑业务的外汇汇兑款、一类旅行社收取的国外旅游机构预付的外汇、铁路部门办理境外保价运输业务收取的外汇、海关收取的外汇保证金、抵押金等;

  (四)保险机构受理外汇保险、需向外分保以及尚未结算的保费。

  (四)保险机构受理外汇保险、需向境外分保以及尚未结算的保费。

  第七条 上述各条款的外汇,按会计制度结算实现收入后,即应全部结售给我行。

  上述各项外汇的净收入,应当按照规定的时间全部卖给外汇指定银行。

  第八条 在我行办理国际结算的境内外机构的下列外汇收入,可在我行开立外汇帐户:

  第八条 捐赠、资助及援助合同规定用于境外支付的外汇,经外汇局批准后方可保留。

  (一)国家批准专项用于偿还境内外外汇债务并经外汇局审核的外汇;

  第九条 下列范围的外汇,可以保留:

  (二)捐赠协议规定用于境外支付的捐赠外汇;

  (一)外国驻华使领馆、国际组织及其他境外法人驻华机构的外汇;

  (三)境外借款、发行外币债券、股票取得的外汇;

  (二)居民个人及来华人员的外汇。

  (四)境外法人或自然人作为投资汇入的外汇;

  第十条 外商投资企业经常项目下外汇收入可在外汇局核定的最高金额以内保留外汇,超出部分应当卖给外汇指定银行,或者通过外汇调剂中心卖出。

  (五)外国驻华使馆、国际组织及其他境外法人驻华机构的外汇;

  第十一条 超过等值1万美元的现钞结汇,结汇人应当向外汇指定银行提供真实的身份证明和外汇来源证明,外汇指定银行予以结汇登记后报外汇局备案。

  (六)外商投资企业的外汇;

  第十二条 本规定第七、八、九、十条允许开立外汇帐户的境内机构和居民个人、驻华机构及来华人员,应当按照外汇帐户管理的有关规定,到经营外汇业务的银行办理开户手续。

  (七)居民个人及来华人员持有的外汇。

  第十三条 境内机构下列贸易及非贸易经营性对外支付用汇,持与支付方式相应的有效商业单据和所列有效凭证从其外汇帐户中支付或者到外汇指定银行兑付:

  第九条 我行须凭开户单位的下列有效凭证方可为其开立外汇帐户:

  (一)用跟单信用证/保函方式结算的贸易进口,如需在开证时购汇,持进口合同、进口付汇核销单、开证申请书;如需在付汇时购汇,还应当提供信用证结算方式要求的有效商业单据。核销时必须凭正本进口货物报关单办理;

  (一)境内机构的外汇须持外汇局的“外汇帐户使用证”;

  (二)用跟单托收方式结算的贸易进口,持进口合同、进口付汇核销单、进口付汇通知书及跟单托收结算方式要求的有效商业单据。核销时必须凭正本进口货物报关单办理;

  (二)外商投资企业的外汇,持外汇局核发的“外商投资企业登记证”;

  (三)用汇款方式结算的贸易进口,持进口合同、进口付汇核销单、发票、正本进口货物报关单、正本运输单据,若提单上的“提货人”和报关单上的“经营单位”与进口合同中列明的买方名称不一致,还应当提供两者间的代理协议;

  (三)外汇借款和发行外币债券取得外汇,持外汇局核发的“外债登记证”或“外汇(转)贷款登记证”;

  (四)进口项下不超过合同总金额的15%或者虽超过15%但未超过等值10万美元的预付货款,持进口合同、进口付汇核销单;

  (四)驻华机构的外汇,持机构设立批准部门的批准文件或工商登记证;

  上述(一)至(四)项下进口,实行进口配额管理或者特定产品进口管理的货物,还应当提供有关部门签发的许可证或者进口证明;进口实行自动登记制的货物,还应当提供填好的登记表格。

  (五)经国家批准专项用于偿还境内外外汇债务的外汇以及经批准发行股票取得外汇,须持外汇局核发的“开户通知书”。

  (五)进口项下的运输费、保险费,持进口合同、正本运输费收据和保险费收据;

  第十条 我行应按规定定期向外汇局报送外汇帐户的有关报表。

  (六)出口项下不超过合同总金额2%的暗佣(暗扣)和5%的明佣(明扣)或者虽超过上述比例但未超过等值1万美元的佣金,持出口合同或者佣金协议、结汇水单或者收帐通知;出口项下的运输费、保险费,持出口合同、正本运输费收据和保险费收据;

  第三章 结汇

  (七)进口项下的尾款,持进口合同、进口付汇核销单、验货合格证明;

  第十一条 除本规定第十六条、第十八条限定外,在我行办理结算的境内机构下列各项外汇收入,均须全部结售给我行:

  (八)进出口项下的资料费、技术费、信息费等从属费用,持进口合同或者出口合同、进口付汇核销单或者出口收汇核销单、发票或者收费单据及进口或者出口单位负责人签字的说明书;

  (一)出口或先支后收转口货物及其他交易行为收入的外汇;

  (九)从保税区购买商品以及购买国外入境展览展品的用汇,持(一)至(八)项规定的有效凭证和有效商业单据;

  (二)境外贷款项下国际招标中标收入的外汇;

  (十)专利权、著作权、商标、计算机软件等无形资产的进口,持进口合同或者协议;

  (三)海关监管下境内经营免税商品收入的外汇;

  (十一)出口项下对外退赔外汇,持结汇水单或者收帐通知、索赔协议、理赔证明和已冲减出口收汇核销的证明;

  (四)交通运输(包括铁路、海运、航空客货运输)及港口(包括海港、空港)、邮电(不包括国际汇兑款)、旅游、广告、咨询、展览寄售维修等行业及各类代理业务提供商品或服务收入的外汇;

  (十二)境外承包工程所需的投标保证金持投标文件,履约保证金及垫付工程款项持合同。

  (五)行政、司法机关部门(机构)收入的各项外汇规费、罚没款等;

  第十四条 境内机构下列贸易及非贸易经营性对外支付,经营外汇业务的银行凭用户提供的支付清单先从其外汇帐户中支付或者兑付,事后核查:

  (六)国有土地使用权、著作权、商标权、专利权、非专利技术和专有技术、商誉等无形资产转让收入的外汇;

  (一)经国务院批准的免税品公司按照规定范围经营免税商品的进口支付;

  (七)境外出售房地产及其他资产收入的外汇;

  (二)民航、海运、铁道部门(机构)支付境外国际联运费、设备维修费、站场港口使用费、燃料供应费、保险费、非融资性租赁费及其他服务费用;

  (八)境外投资企业汇回的外汇利润、经援项下收回的外汇和境外资产的外汇收入;

  (三)民航、海运、铁道部门(机构)支付国际营运人员伙食、津贴补助;

  (九)对外索赔收入的外汇及退回的外汇保证金等;

  (四)邮电部门支付国际邮政、电信业务费用。

  (十)保险机构受理境外保险所得外汇收入;

  第十五条 境内机构下列对外支付用汇,由外汇局审核其真实性后,从其外汇帐户中支付或者到外汇指定银行兑付:

  (十一)取得“经营外汇业务许可证”的金融机构经营外汇业务的收入;

  (一)超过本规定第十三条(四)规定比例和金额的预付货款;

  (十二)国外捐赠、资助及援助收入的外汇;

  (二)超过本规定第十三条(六)规定比例和金额的佣金;

  (十三)国家外汇局规定的其他应结汇的外汇。

  (三)转口贸易项下先支后收的对外支付;

  第十二条 我行根据境内机构的实际收汇金额,根据总行的当天挂牌价将全部外汇结成人民币入企业帐户。

  (四)偿还外债利息;

  第十三条 各分行结汇的外汇收入根据当天的轧差,与总行办理外汇、人民币交易;经总行授权可进入外汇交易分中心的分行也可自行与分中心进行交易。

  (五)超过等值1万美元的现钞提取。

  第十四条 委托总行办理外汇、人民币交易的货币限于美元、港币,其他可自由兑换货币可根据上述货币的汇率套算。

  第十六条 境内机构偿还境内中资金融机构外汇贷款利息,持《外汇(转)贷款登记证》、借贷合同及债权人的付息通知单,从其外汇帐户中支付或者到外汇指定银行兑付。

  第十五条 会计部门根据实际收汇金额,填制《出口结汇收帐通知》(见附件一)一式三联,其中一联交结算部门记帐,二、三联会计部门做借贷方传票。

  第十七条 财政预算内的机关、事业单位和社会团体的非贸易非经营性用汇,按照《非贸易非经营性外汇财务管理暂行规定》办理。

  第十六条 在我行办理结算的境内机构的出口货款,应在下列最迟收款期内结汇或收帐:

  第十八条 财政预算外的境内机构下列非经营性用汇,持所列有效凭证从其外汇帐户中支付或者到外汇指定银行兑付:

  (一)即期信用证和即期托收项下的货款,必须从寄单之日起港澳和近洋地区20天内,远洋地区30天内结汇或收帐;

  (一)在境外举办展览、招商、培训及拍摄影视片等用汇,持合同、境外机构的支付通知书及主管部门批准文件;

  (二)远期信用证和托收项下的货款,必须从汇票规定的付款日或承兑日起,港澳和近洋地区30天内、远洋地区40天内结汇或收帐;

  (二)对外宣传费、对外援助费、对外捐赠外汇、国际组织会费、参加国际会议的注册费、报名费,持主管部门的批准文件及有关函件;

  (三)自寄单据项下的出口货款,出口单位必须在自报关之日起50个工作日内结汇或收帐;

  (三)在境外设立代表处或者办事机构的开办费和年度预算经费,持主管部门批准设立该机构的批准文件和经费预算书;

  (四)寄售项下的货款出口单位必须在核销单存根上填写最迟收款期,最长不得超过自报关之日起360天内结汇或收帐。

  (四)国家教委国外考试协调机构支付境外的考试费,持对外合同和国外考试机构的帐单或者结算通知书;

  第四章 出口收汇核销

  (五)在境外办理商标、版权注册、申请专利和法律、咨询服务等所需费用,持合同和发票;

  第十七条 我行须对在我行办理结算的境内机构进行出口收汇逐笔核销。

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