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中信银行关于对外企实行银行结售汇的文告[失效]

2019-11-15 02:38

发文单位:中国人民银行

发文单位:国家外汇管理局

发文单位:中国人民银行 国家外汇管理局

发布日期:1996-6-20

文  号:[96]汇资函字第190号

发布日期:1996-3-27

执行日期:1996-6-20

发布日期:1996-6-28

执行日期:1996-3-27

生效日期:2002-12-1

执行日期:1996-6-28

生效日期:1900-1-1

  为了实现人民币在经常项目下可兑换,改善外商投资企业的经营环境,经国务院批准,中国人民银行决定,自1996年7月1日对外商投资企业实行银行结售汇。现公告如下:

生效日期:1900-1-1

  一、现行有效的规章目录

  一、根据中国人民银行1996年6月20日发布的《结汇、售汇及付汇管理规定》,外商投资企业可以在外汇指定银行办理结汇和售汇,也可以继续通过外汇调剂中心买卖外汇。

国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局,计划单列市、经济特区分局:

  序号     规章名称            发布机关    发布日期

  二、中国人民银行授权国家外汇管理局发布《外商投资企业境内外汇帐户管理办法》。①根据这一办法,外商投资企业可以根据需要在外汇指定银行开立用于经常项目收支的外汇结算帐户和用于资本项目收支的外汇专用帐户。

  经国务院批准,中国人民银行授权国家外汇管理局在全国范围内将外商投资企业外汇买卖纳入银行结售汇体系。为了做好此项工作,现将《外商投资企业实行银行结售汇工作实施方案》、《关于外商投资企业申报和区分外汇帐户的通知》、《外商投资企业境内异地开立外汇帐户的原则》等文件下发给你们,请各分局尽快转发给当地各经营外汇业务的银行及其它各有关单位,并随时将执行情况及遇到的问题反馈总局。

  1  国家外汇管理局会计核算软件试行管理办法  国家外汇管理局 90.11.23

  注①已于1997年10月15日废止,现执行《境内外汇帐户管理规定》。

  附件:外商投资企业实行银行结售汇工作实施方案

  2  关于实行《出口收汇核销管理办法》实施细

  国家外汇管理局根据外商投资企业实投资本和经常项目外汇资金周转的需要,确定外商投资企业经常项目下外汇收入可以保留的外汇最高金额。

  为了加快人民币在经常项目下可兑换的进程,改善外商投资企业在华的经营环境,经国务院批准,对外商投资企业实行银行结售汇。

  则中有关银行业务问题的通知        国家外汇管理局 90.12.22

  三、外资银行、外国银行分行、合资银行可以为外商投资企业办理结汇和售汇业务,成为外汇指定银行。

  一、主要内容:

  3  关于出口收汇核销管理有关问题的补充规定  国家外汇管理局 91.6.10

  (一)外商投资企业经过申报和区分外汇帐户后可在外汇指定银行办理结汇和购汇,也可以继续通过外汇调剂中心买卖外汇。

  4  关于对境外投资外汇风险审查和外汇资金来

  (二)外商投资企业可以根据需要在经营外汇业务的银行开立用于经常项目外汇收支的外汇结算帐户和用于资本项目外汇收支的外汇专用帐户(包括外汇资本金帐户,外债、外债转贷款、境内中资金融机构外汇贷款专用帐户,还本付息等其它专用帐户)。

  源审查书面结论统一规范的通知       国家外汇管理局 91.6.21

  (三)外资银行可以为外商投资企业办理结汇和售汇业务,成为外汇指定银行。

  5  检查处理违反外汇管理案件程序       国家外汇管理局 92.4.22

  二、配套法规和操作办法

  6  因公出境人员用汇核销管理办法       国家外汇管理局 93.1.25

  为了规范对外商投资企业结汇、售汇及付汇的行为,中国人民银行和国家外汇管理局制订了有关法规及操作办法,主要有《结汇、售汇及付汇管理规定》、《外商投资企业境内外汇帐户管理暂行办法》、《关于外商投资企业申报和区分外汇帐户的通知》及《外资银行结汇、售汇及付汇业务实施细则》。

  7  关于对各级银行外汇业务范围的规定     国家外汇管理局 93.4.15

  (一)外商投资企业外汇买卖纳入银行结售汇体系

  8  关于非银行金融机构外汇业务范围的规定   国家外汇管理局 93.4.15

  《结汇、售汇及付汇管理规定》(简称《规定》)是对1994年3月26日发布的《结汇、售汇及付汇管理暂行规定》(简称《暂行规定》)的修改。重新制定的《结汇、售汇及付汇管理规定》主要有以下几方面的变动:

  9  关于银行外汇资产负债比例管理的规定    国家外汇管理局 93.4.15

  1.关于体例结构

  10 关于非银行金融机构外汇资产负债比例管理

  《暂行规定》是以银行为主体,以银行办理外汇买卖的业务种类为主线划分的。而《规定》是以国际货币基金组织对国际收支的分类为主线来划分的。这种体例结构体现了我们对经常项目和资本项目不同的管理方式,也更加科学合理,便于执行。

  的规定                  国家外汇管理局 93.4.15

  2.关于对外商投资企业的结汇、售汇及付汇

  11 关于外汇风险资产分类和权数划分的管理规

  《规定》将外商投资企业外汇买卖纳入了银行结售汇体系,明确外商投资企业既可以在外汇指定银行结汇和购汇,实行与中资企业基本一致的管理政策;又可以继续通过外汇调剂中心买卖外汇。主要不同就是允许外商投资企业经常项目的外汇收入可保留最高金额内的外汇。这样规定的目的是减少对外商投资企业的震动。

  定                    国家外汇管理局 93.4.15

  3.关于贸易项下售汇和付汇

  12 金融机构外汇业务经营状况考评办法     国家外汇管理局 93.4.15

  《暂行规定》以贸易管理方式规定了贸易项下经营性用汇兑付时的有效凭证和商业单据。而《规定》则改为以贸易结算方式为主,同时考虑贸易管理方式。根据用跟单信用证/保函、跟单托收和汇款三种不同结算方式的特点,分别规定了不同的有效商业单据,又根据贸易管理方式规定所持的有效凭证。这样规定能有效地堵塞售汇和付汇环节的漏洞。

  13 关于金融机构领证后六个月末经营外汇业务

  4.关于非贸易项下的可兑换问题

  的标准的规定               国家外汇管理局 93.4.15

  《暂行规定》是以经常项目下人民币有条件可兑换为立法基点的,在一些非贸易项下仍有少量限制或没有做出明确规定。而《规定》是以经常项目下人民币可兑换为立法基点的,其中对非贸易非经营性用汇;居民个人因私用汇、中国居民移居出境后的资产收益;外商投资企业的利润、红利、股息;驻华机构及来华人员的合法人民币收入及自用物品变卖后的人民币等汇兑,均取消了汇兑限制,只要能提供有效凭证即可保证兑付。

  14 关于金融机构办理自营外汇买卖的管理规定  国家外汇管理局 93.4.15

  对超比例、超金额的预付货款和佣金及外债付息等汇兑,仍由外汇局审核其真实性;对境内机构在境内中资金融机构的外汇贷款利息的兑付,由经营外汇业务的银行审核其真实性。

  15 关于认真做好核发“售汇通知单”工作的通

  以上内容的修改,都是符合国际货币基金组织第八条款要求的。

  知                    国家外汇管理局 94.3.30

  5.关于资本项目外汇管理

  16 境内居民因私出境兑付外汇的有关规定    国家外汇管理局 94.3.30

  为了顺利实现人民币经常项目的可兑换,必须在放松经常项目外汇管制的同时,保持对资本项目外汇的有效管理。《暂行规定》虽然规定了资本项目可以不结汇,允许开立外汇帐户,但对资本项目是否允许结汇,规定得不够明确。《规定》根据近两年我国结售汇市场情况及资本项目外汇管理中存在的问题,明确规定境内机构资本项目的外汇未经外汇局批准,不得结汇。同时规定资本项目的售汇和付汇,除偿还境内中资金融机构外汇贷款本金外,一般都要进行审批。这样将有效地防止利用资本项目结售汇套汇套利现象的发生。

  17 关于进口付汇使用许可证、进口证明、进口

  (二)外商投资企业外汇帐户的管理

  登记表等凭证的有关规定          国家外汇管理局 94.3.31

  《外商投资企业境内外汇帐户管理暂行办法》将外商投资企业外汇帐户分为用于经常项目收支的外汇结算帐户和用于资本项目收支的外汇专用帐户,并划分了外汇结算帐户和外汇专用帐户的收支范围。

  18 关于开办外币清算业务的通知        国家外汇管理局 94.3.31

  外商投资企业可以根据业务需要开立外汇结算帐户和外汇专用帐户。外汇结算帐户和外汇专用帐户均可按照不同币种开立。

  19 关于目前外商投资企业外汇管理若干操作问

  1.国家外汇管理局各省级分局根据本地实际情况确定本地区外汇结算帐户的开户条件,但外汇结算帐户总数不得超过本地区现有除外汇专用帐户以外的外汇帐户总数。对需要开立多个外汇结算帐户的外商投资企业,外汇局可根据自身监管能力综合考虑外商投资企业的实投资本总量,进出口业务量以及业务的地区、国别的分布情况决定开立外汇结算帐户的数量。

  题的通知                 国家外汇管理局 94.4.6

  外汇局根据外商投资企业实投资本(以验资报告为准)和经常项目外汇资金周转的需要(企业自报并参考企业上年度进出口核销情况),按不同的档次确定允许外商投资企业外汇结算帐户可保留外汇的最高金额,超额部分的外汇必须在5个工作日内办理结汇,或者通过外汇调剂中心卖出。

  20 关于新体制下完善外债(汇)贷款管理的通

  2.企业可凭外汇局核发的《外商投资企业外汇登记证》(以下简称“外汇登记证”)和《外商投资企业外汇帐户开户通知书》(以下简称《开户通知书》)到注册地经营外汇业务的银行开立外汇结算帐户。

  知                    国家外汇管理局 94.4.6

  3.企业可凭外汇局核发的《外汇登记证》和《开户通知书》,到经营外汇业务的银行开立外汇资本金专用帐户。严格控制外汇资本金专用帐户资金来源。帐户资金用完及时关闭。

  21 外资银行人民币专用帐户暂行管理规定    国家外汇管理局 94.4.23

  4.外债、外债转贷款、境内中资金融机构外汇贷款专用帐户和还本付息专用帐户按外债管理有关规定办理。

  22 关于汇率并轨后合资双方汇率折算问题的意

  5.企业确因业务需要在境内异地开立外汇帐户的,经注册地外汇局批准,并经开户地外汇局审核后,方可到经营外汇业务的银行办理开户手续。

  见                    国家外汇管理局 94.5.20

  (三)外汇结算帐户最高金额的核定

  23 关于《结汇、售汇及付汇管理暂行规定》中

  外汇局核定最高金额的总额一般不超过本地区上一年度外汇年检统计中外汇帐户总余额的三倍。外汇局以上年度外商投资企业外汇帐户中的外汇余额为基数,再根据实投资本状况以及实际进出口结算量,分别采取不同方法核定每个企业外汇结算帐户的最高金额。

  有关问题的通知              国家外汇管理局 94.5.30

  外汇局可根据其自身监管手段的完善程度,决定核定企业外汇帐户总最高金额是否分解到每个外汇结算帐户中去。

  24 关于《外汇帐户管理暂行办法》中有关问题

  企业确因业务需要更换开户银行及调整外汇结算帐户最高金额,可向外汇局提出申请。外汇局原则上每半年办理一次变更手续。

  的通知                  国家外汇管理局 94.5.30

  帐户最高金额的核定统一采用美元核算。对于非美元币种帐户的金额,按核定日“美元对各种货币的统一折算率”将非美元币种折算成美元汇总计算。在核定期内,因汇率变动引起帐户余额的变化,允许在核定额15%的范围内浮动,超额部分予以结汇,或者通过外汇调剂中心卖出。

  25 外债、外汇(转)贷款还本付息开立帐户操

  (四)外商投资企业原有外汇帐户的申报和区分

  作                    国家外汇管理局 94.6.22

  帐户申报与区分的基本原则是分清帐户性质,关闭外汇结算帐户和外汇专用帐户之外的帐户。帐户申报和区分以法人为单位进行。

  26 关于禁止与境外炒汇公司签定合作协议的通

  从1996年7月1日至9月30日由外汇局负责外汇帐户的申报和区分工作。

  知                    国家外汇管理局 94.7.7

  1.外商投资企业持《外汇登记证》及外汇局要求的其它资料向外汇局申报现有帐户的数量、性质、开户行及拟保留帐户的性质、开户行。

  27 关于“银行结售汇统计月(快)报”修改说

  2.外汇局在企业《外汇登记证》上签章并核发《开户通知书》,企业凭以办理保留帐户手续。

  明的通知                 国家外汇管理局 94.9.24

  3.已在境内异地开立外汇帐户的,如需保留帐户,应向注册地外汇局重新提出申请,经外汇局审核后到异地重新办理开户手续。

  28 进口付汇核销操作规程           国家外汇管理局 94.10.14

  4.尚未办理《外汇登记证》的企业,应按规定同时补办《外汇登记证》。

  29 关于外商投资企业中方投资者购买外汇投资

  (五)对外资银行办理结售汇业务的管理

  款的通知                 国家外汇管理局 94.11.3

  为了在外商投资企业实行银行结售汇之后不对外资银行的业务量带来明显的影响,允许外资银行办理结汇和售汇业务,并制定了《外资银行结汇、售汇及付汇业务实施细则》(简称《实施细则》),明确了以下内容:

  30 中国外汇交易中心市场交易规则(暂行)   国家外汇管理局 95.1.14

  1.外资银行可以办理外商投资企业的结汇、售汇及付汇业务,非外商投资企业贷款项下的结算业务和国家外汇管理局批准的其他结汇、售汇及付汇业务,并执行《结汇、售汇及付汇管理规定》。

  31 关于从“921”现汇户中支付业务的具体确

  2.经当地人民银行批准,外资银行可以在当地人民银行开立人民币结售汇专用帐户。

  认办法的通知               国家外汇管理局 95.1.24

  3.外汇局对外资银行人民币结售汇专用帐户实行每日余额管理,人民币结售汇专用帐户每日余额未经批准不得超过核定的数额,超过数额部分应当通过银行间外汇交易市场买成外汇。外资银行用于结售汇的人民币头寸限于外汇局核定比例的外汇资本金或者营运资金卖出后所得人民币。

  32 关于修改银行结汇售汇统计报表的通知    国家外汇管理局 95.1.26

  (六)外商投资企业及外资银行结售汇统计

  33 外商投资企业外汇年检暂行规定       国家外汇管理局 95.1.30

  为了准确及时反映外商投资企业及外资银行的结售汇情况,在外汇统计方面应注意以下几点:

  34 关于加强对外汇指定银行挂牌汇价管理的通

  1.各外汇指定银行应按照总局下发的有关银行结售汇统计制度执行,银行在办理结售汇时要明确区分企业性质,对所发生的业务严格按有关项目归属统计。

  知                    国家外汇管理局 95.2.27

  2.外资银行办理结售汇后,执行全国统一的结售汇统计制度。外汇局要加强对外资银行的统计培训。

  35 关于将“外汇指定银行结售汇日报表”改为

  3.外汇局要加强和重视对外商投资企业外汇帐户申报区分前后各类情况的统计。各分局每半月应按要求及时、准确、全面地向总局上报有关情况和资料。

  “外汇指定银行结售汇旬报表”的通知    国家外汇管理局 95.3.8

  4.外汇局要密切注意监测外商投资企业实行结售汇后的动态情况,并及时向总局反映。

  36 关于人民币汇价管理问题的通知       中国人民银行  95.3.23

  三、推广工作的组织领导

  37 关于凭进口报关单办理核销的通知      国家外汇管理局 95.3.24

  (一)在中国人民银行领导下,设立实施工作领导小组,陈元副行长任组长,周小川局长、凌则提、吴晓灵、许斌、李福祥副局长任副组长,小组成员包括总行外资金融机构管理司杨文有司长、总局办公室刘学胜主任、初本德副主任、政策法规司陆南屏司长、国际收支司唐思宁司长、管理检查司乔瑞司长、外资司冯菊平司长和信息中心李子卿主任。领导小组负责领导推广工作的贯彻实施及有关法规的配套完善。

  38 关于禁止金融机构随意开展境外衍生工具交

  (二)领导小组下设办公室,吴晓灵副局长兼任办公室主任,成员包括人民银行及外汇管理局上述司(室)主管司长、处长及有关工作人员。办公室负责处理推广工作中的日常业务,及时沟通上下信息。

  易业务的通知               中国人民银行  95.3.29

  (三)各地区相应成立实施领导机构,报总局备案。

  39 关于报送银行结汇售汇统计报表的补充通知  国家外汇管理局 95.4.8

  四、推广工作的实施步骤

  40 关于外商投资企业外汇年检若干问题的通知  国家外汇管理局 95.4.14

  (一)6月20日—22日 总局召开全国推广工作会议。

  41 关于境内机构进行项目融资有关事宜的通知  国家外汇管理局 95.5.18

  (二)6月24日—7月5日 各地分局、经营外汇业务的银行培训人员,发布外商投资企业外汇帐户申报与区分通知。各分局报帐户审批和最高金额核定办法。外汇局核定外资银行人民币结售汇帐户余额;人民银行营业部为外资银行办理开户手续。

  42 出口收汇核销管理办法补充规定       国家外汇管理局 95.6.26

  (三)7月1日—9月30日 申报与区分外商投资企业外汇帐户,申报与区分过帐户的外商投资企业即可在银行结汇、购汇。企业申报与区分帐户的工作未结束时,外商投资企业到非开户银行办理结汇和购汇要出示《外商投资企业外汇登记证》,证明其已申报区分过帐户,方可办理结购汇。

  43 关于转发《关于实行新工时制后统计报表上

  (四)10月1日—11月20日 领导小组检查推广工作。

  报时间的通知》的通知           国家外汇管理局 95.7.4

  (五)12月15日前 总结推广情况,并向国务院汇报。

  44 关于外汇指定银行出具结汇水单核销专用联

  有关事项的通知              国家外汇管理局 95.7.17

  45 国际收支统计申报办法           国家外汇管理局 95.9.14

  46 关于《境外投资外汇管理办法》的补充通知  国家外汇管理局 95.9.14

  47 关于外商投资企业外汇年检若干问题的补充

  通知                   国家外汇管理局 95.9.22

  48 关于《外商投资企业外汇年检暂行规定》第

  七条修订的通知              国家外汇管理局 95.10.9

  49 通过金融机构进行国际收支统计申报的业务

  操作规程                 国家外汇管理局 95.11.21

  50 国际收支统计申报办法实施细则       国家外汇管理局 95.11.23

  51 关于严格进口售付汇及核销管理的暂行规定  国家外汇管理局 95.11.29

  52 保税区外汇管理办法            国家外汇管理局 95.12.18

  53 关于实施国际收支统计申报办法及进口付汇

  核销有关问题               国家外汇管理局 95.12.28

  54 关于出口收汇核销管理中有关问题的通知   国家外汇管理局 95.12.29

  55 关于加强对外汇市场监管、规范办公程序的

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